Akuntansi merupakan inti keberhasilan atau kegagalan suatu bisnis. Hal ini membuat orang yang memimpin operasi akuntansi sama pentingnya. Eksekutif tingkat senior ini, dikenal sebagai pengendali keuangan, bertanggung jawab atas pelaporan keuangan perusahaan, pencatatan, dan tugas-tugas akuntansi sehari-hari. Pengendali keuangan memastikan pekerjaan yang dilakukan oleh tim yang mereka supervisi akurat dan sesuai dengan berbagai peraturan akuntansi. Selain itu, pengendali keuangan juga dapat berperan dalam perencanaan strategis dan – tergantung pada ukuran perusahaan – mungkin juga bekerja dengan atau ganda sebagai kepala keuangan perusahaan.
Namun, terlepas dari deskripsi pekerjaan yang tepat, poin yang lebih penting adalah ini: Kehidupan sebagai pengendali keuangan secara tak terbantahkan menuntut dan membutuhkan waktu bertahun-tahun untuk mencapainya. Pada saat yang sama, ini juga merupakan karir yang bergengsi, memuaskan, dan diidamkan.
Apa Keterampilan dan Kualifikasi yang Harus Dimiliki oleh Seorang Pengendali Keuangan?
Seorang pengendali keuangan adalah akuntan utama perusahaan. Sebagai akuntan utama, para eksekutif ini harus memiliki pengetahuan mendalam tentang akuntansi dan pemahaman bisnis yang mendasar — jenis pemahaman yang didapat dari pengalaman bertahun-tahun, promosi, dan ketekunan yang teguh. Karena mereka berhubungan dengan berbagai departemen dan pemangku kepentingan di dalam dan di luar perusahaan, pengendali keuangan harus menjadi komunikator yang efektif, mampu bekerja dengan berbagai tipe kepribadian, dan menjelaskan konsep-konsep kompleks agar mudah dipahami oleh rekan kerja yang tidak memiliki pelatihan akuntansi atau keuangan.
Ciri-ciri lain yang terkait dengan posisi penting perusahaan ini termasuk kemampuan berpikir secara strategis, memimpin tim, dan mendelegrasikan pekerjaan. Kemampuan analitis, pemecahan masalah, dan organisasi yang kuat, dedikasi terhadap detail, dan etika yang tak tercela juga penting.
20 Keterampilan & Kualifikasi yang Harus Dimiliki oleh Pengendali Keuangan
Bagi siapa pun yang mempertimbangkan karir sebagai pengendali keuangan, berita baiknya adalah bahwa peluangnya semakin meningkat, dengan peran tersebut meliputi sebagian besar industri, menurut Biro Statistik Tenaga Kerja. Namun, mencapai posisi tersebut membutuhkan kombinasi keterampilan keras dan keterampilan lunak, pengalaman bertahun-tahun, dan kemauan untuk bekerja keras guna mencapai kemajuan. Mari kita lihat lebih dekat keterampilan dan kualifikasi yang diperlukan.
Pendidikan dan sertifikasi
Pendidikan yang tepat adalah dasar yang diperlukan untuk menjadi pengendali keuangan di masa depan. Para pengusaha juga melihat dengan baik pendidikan lanjutan.
Gelar dalam bidang akuntansi atau bidang terkait: Gelar sarjana dalam akuntansi, bisnis, atau keuangan biasanya diperlukan. Perusahaan-perusahaan yang merekrut juga lebih suka jika calon pekerja memiliki gelar Master of Business Administration (MBA) dalam bidang akuntansi atau bidang terkait.
CPA dan sertifikasi pasca-gelar lainnya: Memperoleh gelar pasca-gelar, seperti Certified Public Accountant (CPA) atau Certified Management Accountant (CMA), sambil bekerja di industri dapat meningkatkan tingkat keahlian seseorang. CPA dapat diperoleh melalui American Institute of Certified Public Accountants, sedangkan CMA ditawarkan oleh Institute of Management Accountants. Sertifikasi lain yang perlu dipertimbangkan meliputi Chartered Financial Analyst (CFA), yang ditawarkan oleh CFA Institute, dan Certified Treasury Professional (CTP), melalui Association for Financial Professionals.
Pengalaman kerja
Peluang untuk mendapatkan pekerjaan sebagai pengendali keuangan langsung setelah lulus kuliah hampir tidak pernah terdengar. Memang, perusahaan mengharapkan — bahkan menuntut — bahwa calon pekerja telah menghabiskan banyak waktu di bidang akuntansi dan keuangan.
Lima hingga 15 tahun pengalaman kerja: Sebagian besar perusahaan mengharapkan seorang pengendali keuangan memiliki pengalaman kerja hingga 15 tahun di bidang akuntansi atau keuangan. Jumlah pengalaman yang dicari sering kali bergantung pada ukuran perusahaan, dengan perusahaan-perusahaan kecil lebih cenderung memilih kandidat dengan pengalaman kerja yang lebih sedikit daripada perusahaan-perusahaan besar.
Dengan pengalaman kerja yang relevan, akan datang pemahaman mendalam tentang bagaimana departemen akuntansi bekerja, gagasan konkret tentang bagaimana menjalankannya dengan efisien, dan pengetahuan yang luas tentang industri dan praktik terbaik. Pengendali keuangan sering memulai karir mereka sebagai akuntan staf atau akuntan biaya, kemudian dipromosikan menjadi manajer akuntansi, dan selanjutnya menjadi asisten pengendali keuangan. Pengalaman kerja di firma akuntansi publik besar, yang menyediakan layanan akuntansi dan audit kepada klien, juga menguntungkan — terutama di antara “Empat Besar” (Deloitte, PricewaterhouseCoopers, Ernst & Young, dan KPMG).
Akuntansi
Sebagai pemimpin departemen akuntansi, seorang pengendali keuangan harus menunjukkan pemahaman menyeluruh tentang fungsi tersebut dan proses-proses yang terlibat.
Pengetahuan akuntansi tradisional: Seorang pengendali keuangan diharapkan memiliki pengalaman praktis dalam segala hal yang terkait dengan akuntansi — hal ini umumnya terpenuhi, karena kebanyakan yang menempati posisi ini telah naik melalui jajaran akuntan dan memiliki sertifikasi CPA. Di organisasi yang lebih besar yang juga memiliki seorang CFO, seorang pengendali keuangan menghabiskan banyak waktu untuk tugas-tugas tradisional, seperti menutup buku perusahaan. Di organisasi yang lebih kecil di mana peran pengendali keuangan digabungkan dengan peran CFO, seorang pengendali keuangan juga mengemban tanggung jawab strategis lebih, seperti perencanaan keuangan dan analisis.
GAAP dan IFRS: Seorang pengendali keuangan seharusnya sangat familiar dengan Prinsip Akuntansi yang Diterima Secara Umum (GAAP), yang mengatur cara perusahaan yang terdaftar di bursa saham di Amerika Serikat melaporkan laporan keuangan mereka. Perusahaan yang beroperasi di Uni Eropa dan di luar negeri mengikuti Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS).
Spesifik industri: Pengendali keuangan seharusnya memiliki pemahaman yang baik tentang persyaratan akuntansi yang spesifik untuk industri atau perusahaan. Misalnya, sebuah perusahaan multinasional akan mengharapkan calon pengendali keuangan memiliki pemahaman yang mendalam tentang aturan pajak internasional — seperti perhitungan harga dan pelaporan negara per negara (Country-by-Country Reporting/CbCR) — sedangkan perusahaan konstruksi berbasis proyek mungkin lebih memilih seseorang yang mendalami nuansa akuntansi dalam industri tersebut.
Teknologi
Teknologi dapat membantu bisnis dan departemen internalnya (termasuk akuntansi) berjalan dengan efisien dan menguntungkan.
Sistem ERP: Sistem perencanaan sumber daya perusahaan (ERP) yang canggih menyediakan pemangku kepentingan dengan visibilitas tingkat tinggi di seluruh bisnis dan departemen yang ada. Bagi pengendali keuangan, wawasan yang diperoleh dari sistem ini dapat mengarah pada pengambilan keputusan yang lebih terinformasi tentang perencanaan keuangan, cara meningkatkan efisiensi biaya di seluruh bisnis, dan manajemen secara keseluruhan yang lebih baik. Secara khusus di departemen akuntansi, sistem ERP dapat membantu dalam rekonsiliasi akun dan pelaporan keuangan, misalnya. Sistem ini juga dapat digunakan untuk mengembangkan kontrol internal yang memastikan keakuratan data, mendeteksi kecurangan, memastikan kepatuhan peraturan, dan melindungi sumber daya perusahaan.
Beradaptasi dengan perkembangan teknologi: Teknologi terus berkembang, oleh karena itu penting bagi pengendali keuangan untuk tetap mengikuti perkembangan apa yang tersedia dan apa yang sedang muncul. Semakin mereka dapat sepenuhnya memahami bagaimana kecerdasan buatan (AI), pembelajaran mesin, dan otomasi pemrosesan robotik, misalnya, dapat membantu departemen mereka dan bisnis secara umum, semakin besar peran mereka dalam mengelola keuangan perusahaan.
Analisis data: Data merupakan dasar utama dalam akuntansi dan keuangan. Kemampuan untuk melacak dan menganalisis informasi dari seluruh organisasi dengan efektif adalah keterampilan penting bagi seorang pengendali keuangan — dan ini harus dikembangkan selama bertahun-tahun. Saat ini, ERP modern dapat menangani perhitungan yang berat dan analisis lanjutan; Namun, tugas pengendali keuangan adalah menginterpretasikan implikasi bisnis hasil analisis dan menggunakan hasil tersebut untuk menginformasikan keputusan strategis. Manajemen database juga merupakan keterampilan penting.
Lembar kerja (spreadsheet): Bahkan penulis paling brilian pun harus belajar abjad terlebih dahulu. Pertimbangkanlah lembar kerja sebagai dasar yang setara bagi para akuntan. Menggunakan lembar kerja memberikan pemahaman dasar yang langsung terlibat dalam penyusunan laporan keuangan, laporan, dan analisis keuangan.
Penerapan teknologi tersebut dapat memberikan manfaat besar bagi departemen akuntansi dan bisnis secara keseluruhan. Oleh karena itu, pengendali keuangan perlu menguasai dan mengembangkan keterampilan dalam hal ini untuk menjalankan tugas mereka dengan efisiensi dan efektivitas yang lebih baik.
Peraturan dan kepatuhan
Keuangan dan akuntansi diatur oleh banyak aturan dan persyaratan eksternal yang, jika tidak dipatuhi, dapat mengakibatkan denda yang mahal. Pengendali keuangan bertanggung jawab untuk memastikan kepatuhan.
Perubahan regulasi: Aturan akuntansi dan keuangan sering berubah. Pengendali keuangan harus tetap mengikuti aturan baru yang muncul dan berkembang, serta mengomunikasikannya kepada tim mereka dan rekan kerja di tingkat keuangan perusahaan. Mereka juga harus memastikan pelaporan keuangan perusahaan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan yang tepat, seperti GAAP, selain hukum dan kode pajak setempat serta regulasi yang spesifik untuk industri tersebut.
Kontrol internal: Namun, kepatuhan tidak hanya sebatas mengikuti aturan keuangan. Pertimbangkanlah, misalnya, sejumlah aturan yang berkaitan dengan privasi dan perlindungan data. Seorang pengendali keuangan dapat bekerja dengan pemimpin TI organisasi untuk membangun kontrol internal dalam mengelola data tersebut.
Sarbanes-Oxley: Undang-Undang Sarbanes-Oxley (SOX) disahkan pada tahun 2002 dengan tujuan memastikan keakuratan dan keandalan pengungkapan keuangan perusahaan publik. Di perusahaan besar, tanggung jawab tersebut berada di tangan CFO dan tim audit internal; di perusahaan kecil yang sedang berkembang, di mana satu orang menjabat sebagai pengendali keuangan dan CFO, orang tersebut bertanggung jawab secara langsung. Denda untuk kegiatan penipuan dapat mencapai jutaan dolar dan melibatkan penahanan bagi para pemangku kepentingan.
Kepemimpinan
Pengendali keuangan adalah titik kontak utama bagi departemen akuntansi secara internal dan, dalam bisnis kecil atau berkembang, juga secara eksternal. Oleh karena itu, seorang pengendali yang baik harus mengurus lebih dari sekadar angka dan mampu mengelola orang, berkomunikasi dengan jelas, dan bertindak sebagai pemimpin baik dalam bisnis maupun hubungan interpersonal.
Keterampilan komunikasi yang kuat: Angka-angka memang penting, tetapi seorang pengendali keuangan harus mampu mengubahnya menjadi kata-kata yang jelas yang menjelaskan makna dan implikasinya kepada rekan kerja yang tidak memiliki latar belakang keuangan. Komunikasi yang efektif juga berjalan dua arah: Mendengarkan apa yang dikatakan orang lain. Semakin terbuka jalur komunikasi, semakin mudah mengatasi tantangan.
Manajer yang efektif: Mengelola tim adalah pekerjaan tersendiri, dan seorang pengendali keuangan mengawasi berbagai bidang, seperti akun pembayaran dan penerimaan, persediaan, penggajian, dan kepatuhan pajak. Pengendali keuangan yang sukses berusaha memahami preferensi kerja tim mereka dan mendengarkan ide-ide mereka. Mereka juga mencari tahu apa yang memotivasi para pekerja untuk memaksimalkan potensi mereka, meningkatkan produktivitas, dan membantu pertumbuhan bisnis.
Tenang dalam tekanan: Akuntansi dikenal dengan batas waktu yang ketat dan tingkat stres yang tinggi, terutama selama periode beban kerja puncak. Seorang pengendali yang efektif dapat menetapkan nada yang tenang melalui batas waktu yang penuh tekanan.
Strategi bisnis
Di perusahaan yang lebih kecil dan sedang berkembang, peran pengendali keuangan melampaui tugas pemantauan keuangan untuk membantu bisnis merumuskan dan mencapai tujuan strategis jangka pendek dan jangka panjang. Pengendali keuangan tingkat atas juga memiliki pemahaman bisnis untuk memberi nasihat kepada eksekutif lain tentang cara menggunakan sumber daya mereka dengan lebih efektif.
Analisis data: Data dan analisis keuangan merupakan inti dari peran pengendali keuangan. Secara tradisional, ini berarti menganalisis peristiwa yang telah terjadi. Namun, jika digunakan secara strategis, seorang pengendali keuangan dapat mendeteksi tren, mengidentifikasi risiko potensial, dan memberikan rekomendasi yang membimbing proses perencanaan strategis.
Analisis biaya: Analisis biaya dapat dianggap sebagai subset dari analisis data. Strategi bisnis standar menentukan meminimalkan pengeluaran sambil memaksimalkan keuntungan. Seorang pengendali keuangan yang berbakat menemukan cara yang lebih efisien dalam mengelola biaya perusahaan, berinvestasi, dan tetap berada dalam anggaran. Pendapat pengendali keuangan tentang alokasi sumber daya merupakan bagian penting dari proses ini.
Perencanaan keuangan: Mengingat betapa eratnya keterkaitan seorang pengendali keuangan dengan keuangan perusahaan, jelas bahwa pengendali keuangan memainkan peran penting dalam keputusan perencanaan keuangan jangka panjang. Hal ini lebih berlaku lagi dalam bisnis yang sedang berkembang di mana peran pengendali keuangan dan CFO digabungkan.
Mengembangkan dan menjaga kemitraan: Sebagai wakil dari departemen akuntansi perusahaan, seorang pengendali keuangan bekerja secara kolaboratif dengan pimpinan departemen dan perusahaan. Mereka juga dapat berinteraksi dengan mitra eksternal, seperti auditor, untuk memastikan bahwa kontrol yang tepat diterapkan guna menjaga akurasi akuntansi dan pajak, serta kepatuhan peraturan.
Kesimpulan
Kebutuhan akan pengendali keuangan semakin meningkat, tetapi menjadi seorang pengendali keuangan membutuhkan kombinasi pendidikan yang solid, pengalaman, dan banyak kerja keras. Pengendali keuangan sukses saat ini adalah seorang eksekutif tingkat senior yang tahu bagaimana mengolah angka, menafsirkan data, dan mengoperasikan perangkat lunak manajemen keuangan modern. Posisi ini membutuhkan keterampilan komunikasi dan manajerial yang kuat — seseorang yang dapat dengan nyaman bergerak di antara kursi-kursi mewah di ruang rapat dan kubikel di lantai utama. Tergantung pada ukuran perusahaan, seorang pengendali keuangan juga dapat memainkan peran kunci dalam keputusan teknologi dan perencanaan strategis.
Tanya Jawab tentang Pengendali Keuangan
Apa keterampilan yang dimiliki oleh seorang pengendali keuangan?
Seorang pengendali keuangan adalah seorang ahli angka dengan latar belakang akuntansi yang sangat baik, seorang komunikator yang efektif, seorang pemimpin yang handal, dan seorang perencana strategis. Posisi ini juga membutuhkan etika yang baik dan pemahaman bisnis yang kuat.
Apa lima peran penting seorang pengendali keuangan?
Seorang pengendali keuangan dapat memainkan banyak peran dalam bisnis. Misalnya, seorang pengendali menyusun laporan keuangan perusahaan dan menganalisis data untuk membantu perusahaan mengevaluasi biaya dan risiko. Seorang pengendali juga memastikan bahwa akuntansi dan laporan perusahaan sesuai dengan semua regulasi yang diperlukan, seringkali bekerja sama dengan auditor eksternal dan ahli pajak. Selain itu, seorang pengendali sering mencari cara untuk menggunakan teknologi guna meningkatkan efisiensi dan mengurangi biaya. Pengendali juga merupakan komunikator dan pemimpin yang efektif di perusahaan.
Apa tanggung jawab seorang pengendali keuangan?
Ukuran sebuah bisnis seringkali menentukan tanggung jawab seorang pengendali, dengan bisnis kecil yang sedang berkembang lebih cenderung menggabungkan posisi ini dengan posisi kepala keuangan. Secara umum, seorang pengendali keuangan mengawasi departemen akuntansi perusahaan. Hal ini termasuk memastikan akurasi dan ketepatan waktu laporan keuangan perusahaan, terutama selama penutupan keuangan dalam periode tertentu. Pengendali juga bertindak sebagai penghubung di dalam perusahaan, serta dengan auditor eksternal, ahli pajak, dan personel regulasi.
