Manajemen keuangan dalam bisnis melibatkan navigasi strategis terhadap keuangan perusahaan untuk memastikan tidak hanya keberhasilannya, tetapi juga kepatuhan dengan standar regulasi. Proses ini membutuhkan kombinasi perencanaan strategis dan eksekusi yang teliti.
Apa itu Manajemen Keuangan?
Secara mendasar, manajemen keuangan adalah disiplin untuk merancang strategi bisnis dan memastikan semua departemen sejalan dengannya. Manajemen keuangan yang efektif memberdayakan CFO atau Wakil Presiden Keuangan untuk menyediakan data yang membentuk visi jangka panjang, memandu keputusan investasi, dan memberikan wawasan tentang opsi pendanaan, likuiditas, profitabilitas, rentang kas, dan lainnya.
Peran Perangkat Lunak ERP dalam Manajemen Keuangan:
Perangkat lunak ERP dapat menjadi aset berharga bagi tim keuangan yang berusaha mencapai tujuan ini. Sistem manajemen keuangan menggabungkan beberapa fungsi keuangan yang kritis, termasuk akuntansi, manajemen aset tetap, pengakuan pendapatan, dan pemrosesan pembayaran. Dengan mengkonsolidasikan elemen-elemen penting ini, sistem manajemen keuangan memberikan wawasan secara real-time tentang kesehatan keuangan perusahaan sambil menyederhanakan operasi sehari-hari seperti proses penutupan periode.
Video: Apa itu Manajemen Keuangan?
Tujuan Manajemen Keuangan
Bertindak sebagai tiang kestabilan dan kemajuan, manajer keuangan melayani organisasi mereka dalam berbagai kapasitas, yang tidak terbatas pada hal-hal berikut:
- Maksimalkan Laba: Manajer keuangan memberikan wawasan mengenai aspek-aspek seperti kenaikan biaya bahan baku yang dapat menyebabkan peningkatan biaya barang yang dijual, dengan tujuan memaksimalkan laba.
- Pemantauan Likuiditas dan Arus Kas: Mereka memastikan perusahaan mempertahankan dana yang cukup untuk memenuhi kewajiban segera dan jangka pendek.
- Kepatuhan Regulasi: Mereka tetap up-to-date dan memastikan kepatuhan terhadap peraturan negara, federal, dan industri yang spesifik.
- Analisis Skenario Keuangan: Berdasarkan kondisi saat ini perusahaan dan berbagai kondisi pasar yang mungkin terjadi, manajer keuangan mengembangkan skenario perkiraan.
- Manajemen Hubungan Pemangku Kepentingan: Mereka mengelola hubungan dengan pemangku kepentingan, termasuk investor dan dewan direksi, secara efektif.
Pada intinya, tujuannya adalah menerapkan prinsip-prinsip manajemen yang baik pada arsitektur keuangan perusahaan untuk kinerja yang optimal.
Dimensi Manajemen Keuangan
Manajemen keuangan meliputi empat domain utama
Perencanaan Keuangan: Ini melibatkan meramalkan kebutuhan keuangan perusahaan untuk memastikan arus kas positif, memfasilitasi pertumbuhan, memperkenalkan produk atau layanan baru, dan mengatasi peristiwa yang tidak terduga. Manajer keuangan membagikan informasi ini dengan rekan bisnis. Perencanaan seperti ini sering melibatkan kategori-kategori seperti pengeluaran modal, biaya perjalanan dan hiburan (T&E), biaya tenaga kerja, dan biaya tidak langsung dan operasional.
Pembuatan Anggaran: Di sini, manajer keuangan mendistribusikan dana yang tersedia perusahaan untuk memenuhi pengeluaran seperti hipotek atau sewa, gaji, bahan baku, biaya T&E karyawan, dan kewajiban lainnya. Idealnya, sebagian disisihkan untuk keadaan darurat dan untuk memanfaatkan peluang bisnis baru. Biasanya perusahaan memiliki anggaran utama dan mungkin memiliki dokumen-dokumen pendukung untuk arus kas, operasi, dll., yang dapat bersifat statis atau fleksibel.
Manajemen dan Evaluasi Risiko: Para eksekutif bisnis mengandalkan manajer keuangan mereka untuk menilai dan mengurangi berbagai risiko, termasuk:
Risiko Pasar: Ini dapat memengaruhi investasi bisnis, pelaporan, kinerja saham, dan risiko keuangan khusus industri, seperti dampak pandemi pada restoran atau pergeseran ritel ke model langsung kepada konsumen.
Risiko Kredit: Dampak dari keterlambatan pembayaran tagihan oleh pelanggan, yang dapat menyebabkan masalah likuiditas, mempengaruhi kelayakan kredit, dan dengan demikian memengaruhi kemampuan perusahaan untuk meminjam.
Risiko Likuiditas: Tim keuangan harus memantau arus kas saat ini, meramalkan kebutuhan masa depan, dan siap membebaskan modal kerja sesuai kebutuhan.
Risiko Operasional: Kategori yang luas ini dapat mencakup risiko seperti potensi serangan siber (memicu kebutuhan asuransi keamanan siber), rencana pemulihan bencana dan kelangsungan bisnis, dan praktik manajemen krisis untuk situasi seperti tuduhan penipuan atau pelanggaran oleh eksekutif.
Prosedur: Manajer keuangan menetapkan protokol tentang bagaimana tim keuangan akan memproses dan menyebarkan data keuangan dengan aman dan akurat, seperti faktur, pembayaran, dan laporan. Prosedur formal ini juga menguraikan siapa yang bertanggung jawab atas keputusan keuangan di perusahaan dan siapa yang menyetujuinya. Perusahaan dapat menggunakan templat kebijakan dan prosedur yang tersedia yang disesuaikan untuk berbagai jenis organisasi, menghilangkan kebutuhan untuk memulai dari awal.
Tanggung Jawab Manajemen Keuangan
Secara praktis, tugas seorang manajer keuangan, meskipun sejalan dengan area yang telah disebutkan sebelumnya, terutama berfokus pada perencanaan, ramalan, dan pengendalian pengeluaran.
Fungsi Perencanaan dan Analisis Keuangan (FP&A) meliputi tugas-tugas seperti mengeluarkan laporan Laba Rugi (P&L), mengidentifikasi lini produk atau layanan dengan margin keuntungan tertinggi atau kontribusi maksimal terhadap keuntungan bersih, menjaga anggaran, dan meramalkan kinerja keuangan di masa depan bersama dengan perencanaan skenario.
Manajemen Arus Kas adalah tanggung jawab penting lainnya. Memastikan tersedianya cukup kas untuk operasi sehari-hari, seperti gaji karyawan dan pembelian bahan baku, merupakan prioritas bagi manajer keuangan. Hal ini memerlukan pengawasan yang teliti terhadap aliran masuk dan keluar kas, praktik yang dikenal sebagai manajemen kas.
Selain manajemen kas, manajemen keuangan juga melibatkan pengakuan pendapatan, yang merupakan pelaporan pendapatan perusahaan sesuai dengan prinsip akuntansi standar. Mengelola perputaran rasio piutang dengan strategis untuk menjaga dan mengelola kas adalah aspek penting dari fungsi ini. Meskipun terlihat sederhana, namun pada kenyataannya hal tersebut bisa rumit: Misalnya, pelanggan dapat melunasi tagihan beberapa bulan setelah menggunakan layanan Anda. Menentukan kapan mengakui uang tersebut sebagai pendapatan dan melaporkannya kepada investor merupakan tantangan yang signifikan.
Terakhir, tanggung jawab mengelola kontrol keuangan melibatkan evaluasi kinerja keuangan perusahaan sesuai dengan rencana strategis dan anggarannya. Tugas ini dapat dilakukan melalui metode seperti analisis rasio keuangan, di mana manajer keuangan memeriksa dan membandingkan berbagai elemen dalam laporan keuangan perusahaan.
Manajemen Keuangan Taktis versus Strategis
Manajemen keuangan taktis berkaitan dengan prosedur operasional sehari-hari, seperti memproses transaksi, melakukan penutupan keuangan bulanan, membandingkan pengeluaran aktual dengan jumlah yang dianggarkan, dan memastikan kepatuhan terhadap audit dan kewajiban pajak.
Sebaliknya, manajemen keuangan strategis menjadi tulang punggung dari aktivitas Perencanaan dan Analisis Keuangan (FP&A) yang penting dan formulasi visi. Dalam kapasitas ini, para pemimpin keuangan memanfaatkan data untuk membantu rekan bisnis dalam merencanakan investasi masa depan, mengidentifikasi peluang, dan membangun perusahaan yang tangguh dan kuat.
Signifikansi Manajemen Keuangan
Manajemen keuangan yang kuat mendukung tiga aspek kunci dari tata kelola keuangan yang efektif:
- Perencanaan Strategis: Menentukan jalur keuangan yang diperlukan bagi perusahaan untuk mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Ini melibatkan kebutuhan akan wawasan tentang kinerja saat ini untuk perencanaan skenario yang efektif.
- Pembuatan Keputusan yang Informatif: Membantu para pemimpin bisnis dalam menentukan strategi eksekusi yang paling efisien dengan menyediakan laporan keuangan saat ini dan data tentang Indikator Kinerja Utama (KPI) yang relevan.
- Kontrol Operasional: Memastikan setiap departemen berkontribusi terhadap visi keseluruhan, beroperasi sesuai anggaran, dan sejalan dengan rencana strategis.
Manajemen keuangan yang efektif memfasilitasi pemahaman bersama di antara semua karyawan tentang arah perusahaan dan memberikan transparansi terhadap kemajuannya.
Apa Tiga Kategori Manajemen Keuangan?
Fungsi-fungsi yang disebutkan sebelumnya dapat dikonsolidasikan menjadi tiga kategori utama manajemen keuangan:
- Pembelanjaan Modal: Ini melibatkan merumuskan strategi keuangan untuk perusahaan guna mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjang. Ini termasuk keputusan mengenai alokasi dana modal untuk mendukung pertumbuhan.
- Struktur Modal: Ini berkaitan dengan memutuskan bagaimana membiayai operasi dan/atau pertumbuhan perusahaan. Tergantung pada kondisi pasar yang berlaku, seperti suku bunga rendah, perusahaan mungkin memilih untuk berutang. Sebagai alternatif, perusahaan dapat mempertimbangkan pendanaan ekuitas swasta, menjual aset seperti real estate, atau, jika memungkinkan, menawarkan saham.
- Manajemen Modal Kerja: Seperti yang telah dibahas sebelumnya, ini berkaitan dengan memastikan tersedianya cukup kas secara siap untuk operasi sehari-hari, seperti gaji karyawan dan pengadaan bahan baku untuk produksi.
Contoh Ilustratif Manajemen Keuangan
Kami telah menyentuh berbagai contoh manajemen keuangan dalam bagian ‘fungsi’ di atas. Mari kita telaah contoh yang menggabungkan:
Bayangkan sebuah skenario di mana CEO sebuah perusahaan pasta gigi berencana untuk meluncurkan produk baru: sikat gigi. Dia akan mengandalkan timnya untuk menghitung biaya produksi sikat gigi tersebut, sementara manajer keuangan akan bertugas untuk menentukan sumber pendanaan, seperti pinjaman bank.
Manajer keuangan kemudian mengamankan dana tersebut, memastikan bahwa dana tersebut dialokasikan untuk produksi sikat gigi dengan cara yang paling ekonomis efisien. Jika sikat gigi terbukti sukses di pasar, manajer keuangan akan mengumpulkan data untuk membantu tim manajemen dalam mengambil keputusan tentang bagaimana memanfaatkan keuntungan tersebut. Mereka dapat memilih untuk meningkatkan produksi sikat gigi, memperkenalkan produk obat kumur, mendistribusikan dividen kepada pemegang saham, atau mengejar ventura lainnya.
Sepanjang proses ini, manajer keuangan memastikan likuiditas yang cukup untuk membayar karyawan baru yang terlibat dalam produksi sikat gigi. Selain itu, dia melakukan analisis yang berkelanjutan untuk memastikan pengeluaran dan pendapatan perusahaan sejalan dengan proyeksi anggaran awal untuk proyek tersebut.
Manajemen Keuangan dalam Startup
Pada tahap awal, fokus manajemen keuangan dalam sebuah startup melibatkan pengembangan dan penerapan anggaran yang sejalan dengan rencana bisnis, menentukan penggunaan keuntungan, memastikan pembayaran tagihan yang tepat waktu, dan mengumpulkan pembayaran dari pelanggan.
Seiring dengan berkembangnya perusahaan dan perekrutan tenaga keuangan dan akuntansi, baik sebagai kontraktor maupun karyawan tetap, manajemen keuangan menjadi lebih rumit. Anda perlu memastikan gaji karyawan dibayarkan dengan pemotongan yang akurat, pajak dan laporan keuangan diurus dengan benar, dan tetap waspada terhadap kesalahan dan aktivitas penipuan.
Hal ini kembali ke pembahasan awal kami tentang menjaga keseimbangan antara elemen strategis dan taktis. Dengan merancang rencana yang komprehensif, Anda dapat menjawab pertanyaan-pertanyaan kunci seperti: Apakah produk atau layanan kami menghasilkan keuntungan? Apakah kami mampu meluncurkan produk baru atau merekrut staf tambahan? Apa yang mungkin terjadi dalam 12 hingga 18 bulan mendatang bagi bisnis ini?
Manajemen keuangan yang kuat memberikan startup Anda sistem dan proses yang diperlukan untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan ini dengan percaya diri.
